Les défaillances d’entreprises sont de 55 645 en cumul sur 12 mois (-7,3 % sur un an), plus bas niveau depuis décembre 2008.

Tous d’abord, selon les données provisoires de la Banque de France, les défaillances d’entreprises (redressement judiciaire, liquidation judiciaire, procédure de sauvegarde) se seraient établies à 55 645 unités légales en août 2017, en cumul sur un an. Il s’agirait de leur plus bas niveau depuis décembre 2008. Elles s’inscriraient donc en repli de – 7,3% par rapport à août 2016 (toujours en cumul sur 12 mois), rythme quasi identique à celui du mois précédent. Il s’agirait du vingtième mois consécutif de baisse des défaillances d’entreprises.

Ensuite, par taille d’entreprise les défaillances des PME auraient reculé de -7,4% entre août 2016 et août 2017 .(cumul sur 12 mois). Les baisses les plus fortes auraient concerné les moyennes entreprises (-18,3%) qui ne constituent que 0,5% du total des défaillances.  Puis, suivies des très petites entreprises (- 12,0%) qui en constituent 3,0%. Les défaillances des microentreprises (94,8% du total) auraient reculé de -7,1% après -7,2% en juillet.

Enfin, les défaillances des ETI et des grandes entreprises auraient augmenté de +75,9% en août. Elles ne représenteraient que 0,1% du total.

Cette baisse des défaillances cumulées sur un an se retrouverait dans tous les secteurs d’activité. A l’exception de l’agriculture (+11,8% sur un an) et des activités de transport-entreposage (+2,7%).

L’ampleur du recul serait donc très variable : de -14,7% dans la construction (plus d’une défaillance sur cinq) à -12,6% dans les activités immobilières. – 8,3% dans l’hébergement-restauration, -6,3% dans le commerce-réparation automobile ou encore -5,1% dans l’industrie.

C’est pour cela que Prévencia est à même de vous proposer un ensemble de solutions pour anticiper le risque client. Afin d’adapter le meilleur service aux problématiques rencontrées. Enquêtes, Audit, Assurance-Crédit, Affacturage et Formations permettent d’analyser, de conseiller et d’apporter des réponses concrètes dans l’anticipation du risque client.
« La prévention est notre vocation ».

Enfin, pour la gestion de vos impayés nous vous recommandons la Société B&V Conseil.

A savoir, le DSO est exprimé en jours de chiffre d’affaires et correspond au délai entre l’émission d’une facture et son encaissement. En conséquence, si vos clients vous règlent rapidement, votre DSO sera faible.

Le DSO est une composante du BFR « Besoin en fonds de roulement ». qui revêt un principe simple : plus les encours (stocks et Créances clients) sont élevés, moins l’entreprise dispose de liquidités à court terme qui lui permettent de soutenir sa croissance.

Le DSO est l’indicateur de l’encours clients du BFR qui évalue en nombre de jours le délai de paiement moyen des créances clients.
Après avoir défini la période concernée, il est calculé de la manière suivante (montants TTC) :

DSO = (Créances TTC / Chiffre d’affaire TTC) x Nombre de jours

Pourquoi le mesurer ?

Mesurer son DSO permet la mise en place d’un indicateur du suivi et de performance. L’objectif sera donc d’accélérer les encaissements pour réduire ce délai et ainsi améliorer le BFR de l’entreprise. La mesure de cet indicateur est donc la première étape d’un projet de réduction du délai de créances clients.

Et le DPO ?

Le DSO ne suffit pas à obtenir un indicateur pertinent de la position financière à court terme de l’entreprise. Il doit être systématiquement ramené à son équivalent du poste fournisseur, le Days Payables Outstanding (DPO).

Nos recommandations :

Pour conclure, si vous constatez un DSO important n’hésitez pas à vous adresser à notre service commercial pour un diagnostic gratuit. Et également pour la mise en place de solutions adaptés à vos besoins. De plus, vous pouvez consulter nos filiales spécialisées dans le recouvrement de créances amiable et judiciaire afin d’améliorer votre trésorerie rapidement. Recouvrement haut de gamme ( B&V Conseil ). Recouvrement 100 % digitalisé ( creances.pro ).

N’hésitez pas à bousculer vos habitudes. L’analyse des bilans comptables est loin d’être le seul critère pertinent pour évaluer la solvabilité de vos clients.

En diversifiant vos méthodologies, vous maximisez votre capacité à anticiper le risque clients. Plusieurs options s’offrent à vous : de la collecte au recouvrement de créances :

1. Collecter les bilans vous-même
2. Évaluer et prévenir les risques de crédit
3. L’assurance-crédit
4. L’enquête (renseignements)
   
5. Le Recouvrement de créances

n’hésitez pas à privilégier d’autres sources de renseignement telles que les annonces légales. Elles fourmillent d’informations discriminantes permettant d’avoir une bonne vision d’ensemble de la santé de votre portefeuille clients.

La loi Macron d’août 2015 (article 213 de la loi modifiant l’article L 232-25 du code de commerce) vient élargir les premières dispositions prises en janvier 2014, relatives à la publication des comptes des microentreprises.

Désormais les petites entreprises au sens de l’article L 123 -16 du code de commerce, définies comme des commerçants personne physique ou morale pour lesquels, au titre du dernier exercice comptable clos, deux des trois critères ci-dessous ne sont pas dépassés, pourront demander que leurs comptes de résultat ne soient pas rendus publics.

• Un total du bilan de 4 millions d’euros
• Un montant net du chiffre d’affaires de 8 millions d’euros
• Un nombre moyen de salariés employés au cours de l’exercice de 50 salariés

Le compte de résultat devra toujours être déposé auprès du greffe du tribunal de commerce. En dehors du compte de résultat, le bilan et les annexes resteront publics. Les administrations, la justice et les institutions financières définies par un arrêté à venir des ministres chargés de l’Economie et des Finances auront accès à l’intégralité des comptes.

Le décret d’application est paru depuis la fin de l’année 2015.