En effet, une société bien gérée est attentive à ses entrées en trésorerie; Pour cela elle consacre du temps pour l’analyse et la gestion du risque client. Le poste client est un point critique à surveiller de très près. Etre exigeant pour vous faire payer sans délai est un prérequis pour une gestion saine de votre Société. Pour éviter les impayés, il convient d’être vigilant quant aux retards de paiement des dettes et le cas échéant mettre en place des process interne et externe pour le recouvrement des créances clients.

Le poste client non maîtrisé et c’est le montant des besoins en fonds de roulement qui s’envole et des problèmes de trésorerie. En effet les créances client deviennent alors des besoins à financer ponctionnant les ressources stables de l’entreprise. Empêchant par exemple vos investissements.

Il faut donc être « orienté client », mais cela peut donner des scrupules à réclamer le paiement de ses factures en temps et en heure , mais cette rigueur est aussi une preuve de sérieux.

Pourquoi mobiliser des moyens de financement lorsqu’une gestion rigoureuse (Analyse gestion risque client) facilite le paiement des créances de la clientèle aux échéances fixées ?

Pour cela, il faut donc éviter les impayés

L’anticipation est un réflexe salutaire pour réduire les risques de factures non réglées. Cela passe par une organisation strict de vos process interne; tous vos collaborateurs sont concernés.

Le premier point est de d’adopter une grande rigueur dans ses relations commerciales pour éviter les impayés. Car une fois que les factures ne sont pas honorées, vous entrez dans un processus chronophage, coûteux, dont le succès n’est pas garanti. Il faut donc former vos commerciaux à la culture du « cash ».

Penser prévention est le premier réflexe à intégrer. Il suffit souvent de respecter quelques règles de base pour éviter les défaillances de paiement et le cas échéant, pouvoir recouvrer ce qui a été facturé. C’est pour cela que Prévencia intervient dans votre structure.

Les actions Prévencia

Objectif : analyse et gestion de votre risque client.

Tout commence par la vérification de la rédaction de vos conditions générales de ventes, et des clauses particulières acceptées par le client, ne laissant aucune place à l’ambiguïté. Les délais de paiement doivent clairement être explicités. Si certains ne respectent pas les termes conclus, vous devez savoir relancer avec efficacité… Pensez ensuite à procéder à une analyse de risque en vérifiant la solvabilité (états financiers : compte de résultats, bilan…) de vos clients avant qu’ils ne soient en défaut de paiement… Gardez un œil également sur la situation financière de vos prospects pour éviter d’investir à perte dans une relation commerciale.

Faite attention aux retards de paiement

Les retards de paiement représentent un point délicat de la gestion commerciale, ce pour leurs enjeux au niveau de la trésorerie.
La gestion de ces retards  (Analyse gestion risque client) doit être mise en place dès l’amorçage de l’activité afin de rendre les relations commerciales plus sereines avec ses clients. Ils peuvent de plus être annonciateurs de difficultés financières, voire d’activité en berne de vos clients. Encore une fois, n’ayez pas de scrupules à réaliser des relances de paiement.

Si les retards s’accumulent, une grande vigilance s’impose pour ne pas laisser gonfler l’encours client inscrit à l’actif du bilan comptable . Au-delà de l’impact sur le BFR à travers l’augmentation des créances client, la perte en cas de défaillance n’en serait que plus élevée.

Bon à savoir

Dès le 1er janvier 2008, le professionnel peut facturer pour tout retard de paiement une indemnité de 40 euros pour frais de recouvrement.
Tout producteur, prestataire de services, grossiste ou importateur est tenu de communiquer ses conditions générales de vente à tout acheteur de produits ou tout demandeur de prestations de services qui en fait la demande pour une activité professionnelle.

Celles-ci, qui constituent le socle de la négociation commerciale, comprennent :

• les conditions de vente ;
• le barème des prix unitaires ;
• les réductions de prix ;
• les conditions de règlement.

Sauf dispositions contraires figurant aux conditions de vente ou convenues entre les parties, le délai de règlement des sommes dues est fixé au 30ème jour suivant la date de réception des marchandises ou d’exécution de la prestation demandée.

Le délai convenu entre les parties pour régler les sommes dues ne peut dépasser 45 jours fin de mois ou 60 jours à compter de la date d’émission de la facture.

En application de l‘article L441-6 du Code de commerce – modifié par l’article 121 de la loi Warsmann de mars 2012 qui a transposé la directive (n°2011/7/UE) du 16 février 2011 concernant la lutte contre le retard de paiement dans les transactions commerciales – les conditions de règlement doivent obligatoirement préciser :

• les conditions d’application et le taux d’intérêt des pénalités de retard exigibles le jour suivant la date de règlement figurant sur la facture.
Les pénalités de retard sont exigibles sans qu’un rappel soit nécessaire ;

• le montant de l’indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement due au créancier dans le cas où les sommes dues sont réglées après cette date.
Tout professionnel en situation de retard de paiement est de plein droit débiteur, à l’égard du créancier, à compter du 1er janvier 2013, d’une indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement.

Le montant de l’indemnité est fixé par le décret (n°2012-1115) du 2 octobre 2012, à 40 euros.

Lorsque les frais de recouvrement exposés sont supérieurs au montant de cette indemnité forfaitaire, le créancier peut demander une indemnisation complémentaire, sur justification. Toutefois, le créancier ne peut invoquer le bénéfice de ces indemnités lorsque l’ouverture d’une procédure (Analyse gestion risque client) de sauvegarde, de redressement ou de liquidation judiciaire interdit le paiement à son échéance de la créance qui lui est due.

Pour plus d’information contactez nous.

A savoir, le DSO est exprimé en jours de chiffre d’affaires et correspond au délai entre l’émission d’une facture et son encaissement. En conséquence, si vos clients vous règlent rapidement, votre DSO sera faible.

Le DSO est une composante du BFR « Besoin en fonds de roulement ». qui revêt un principe simple : plus les encours (stocks et Créances clients) sont élevés, moins l’entreprise dispose de liquidités à court terme qui lui permettent de soutenir sa croissance.

Le DSO est l’indicateur de l’encours clients du BFR qui évalue en nombre de jours le délai de paiement moyen des créances clients.
Après avoir défini la période concernée, il est calculé de la manière suivante (montants TTC) :

DSO = (Créances TTC / Chiffre d’affaire TTC) x Nombre de jours

Pourquoi le mesurer ?

Mesurer son DSO permet la mise en place d’un indicateur du suivi et de performance. L’objectif sera donc d’accélérer les encaissements pour réduire ce délai et ainsi améliorer le BFR de l’entreprise. La mesure de cet indicateur est donc la première étape d’un projet de réduction du délai de créances clients.

Et le DPO ?

Le DSO ne suffit pas à obtenir un indicateur pertinent de la position financière à court terme de l’entreprise. Il doit être systématiquement ramené à son équivalent du poste fournisseur, le Days Payables Outstanding (DPO).

Nos recommandations :

Pour conclure, si vous constatez un DSO important n’hésitez pas à vous adresser à notre service commercial pour un diagnostic gratuit. Et également pour la mise en place de solutions adaptés à vos besoins. De plus, vous pouvez consulter nos filiales spécialisées dans le recouvrement de créances amiable et judiciaire afin d’améliorer votre trésorerie rapidement. Recouvrement haut de gamme ( B&V Conseil ). Recouvrement 100 % digitalisé ( creances.pro ).

La loi Macron d’août 2015 (article 213 de la loi modifiant l’article L 232-25 du code de commerce) vient élargir les premières dispositions prises en janvier 2014, relatives à la publication des comptes des microentreprises.

Désormais les petites entreprises au sens de l’article L 123 -16 du code de commerce, définies comme des commerçants personne physique ou morale pour lesquels, au titre du dernier exercice comptable clos, deux des trois critères ci-dessous ne sont pas dépassés, pourront demander que leurs comptes de résultat ne soient pas rendus publics.

• Un total du bilan de 4 millions d’euros
• Un montant net du chiffre d’affaires de 8 millions d’euros
• Un nombre moyen de salariés employés au cours de l’exercice de 50 salariés

Le compte de résultat devra toujours être déposé auprès du greffe du tribunal de commerce. En dehors du compte de résultat, le bilan et les annexes resteront publics. Les administrations, la justice et les institutions financières définies par un arrêté à venir des ministres chargés de l’Economie et des Finances auront accès à l’intégralité des comptes.

Le décret d’application est paru depuis la fin de l’année 2015.